議論の余地はありますが、2022年は暗号通貨にとって素晴らしい年ではなく、昨年の闘争の結果として暗号税の損失の収穫が重要になっていることにおそらく同意できます.
最も有名な暗号通貨であるビットコインの価値のほぼ 60% が昨年失われ、他の多くのアルトコインも損失を被りました。 2022 課税年度の暗号通貨の損失を報告する期限は過ぎていますが、将来も株式、債券、またはその他の証券に投資し続けるつもりであれば、使用できる特定の節税戦略がまだあります。
クリプト・タックス・ロス・ハーベスティングとは？
暗号資産税損失ハーベスティングは、IRS 規則の恩恵を受ける手法であり、投資、不動産、または暗号通貨からのキャピタル ロスを税金から差し引いて、翌年の利益に対して支払うべき税額を減らすことができます。 適切に記録された場合、キャピタル ロスは、その年の課税所得を最大 3,000 ドル減らし、同じ年に受け取ったキャピタル ゲイン収入を減らすことができます。 損失総額が 3,000 ドルを超える場合は、残りの金額を翌年の納税申告書に繰り越すことができます。 課税所得が減り、場合によっては納税義務も減る可能性があるため、私たちはこれを気に入っています。
ただし、暗号税損失の収穫にはいくつかの制限があります。 損失が「実現」するまで、またはコインを売却した後にのみ、仮想通貨の保有からキャピタル ロスを差し引くことができます。 コインを1年以上所有しているかどうかも、税率に影響します。 それでも、昨年発生したセクターのスキャンダルの数を考えると、大きな損失を待っている多くの投資家は、資産を売却して先に進むことを好むかもしれません. これを行うことを選択した場合は、損失を「収穫」して、将来税金を支払うことで節約できる可能性があることに注意してください。
ここでは、投資家にとっての仮想通貨税の損失収穫がどのように機能するかについての追加情報と、有資格の専門家からのアドバイスを紹介します。
IRS は仮想通貨をどのように分類し、課税するのですか?
会計会社PIASCIKのエグゼクティブ・バイス・プレジデント兼公認会計士であるRyan Losi氏によると、IRSは仮想通貨を有価証券ではなく資産と見なしています。 Losi によれば、「2014 年以降の通知で、IRS は特に明確に、 [crypto] セキュリティとしてではなく、財産として。」
キャピタルゲインは、家やその他の資産を購入したよりも多くのお金で売却すると発生します。 この追加のお金は、キャピタルゲイン税の対象となります。 資産をどれくらいの期間保有しているかによって、この税率は変わります。 短期利益とは、資産を 1 年未満保有した場合に所得税と同じ税率で課税される利益です。
| 所得（2022年課税年度） | キャピタルゲイン税率（短期） |
|---|---|
| 10,275ドル未満 | 10% |
| $10,276 ～ $41,775 | 12% |
| $41,776 ～ $89,075 | 22% |
| $89,076 ～ $170,050 | 24% |
| $170,051 ～ $215,950 | 32% |
| $215,951 ～ $539,900 | 35% |
| 539,900ドル以上 | 37% |
対照的に、IRSは、資産を1年以上保有している場合、このキャピタルゲインを長期的な利益と呼び、2022年の課税年度に3つの税率のいずれかで課税します.
- 課税所得が 41,675 ドル以下の場合、キャピタルゲイン税率は 0% です。
- 課税所得が 41,676 ～ 459,750 ドルの場合、税率は 15% です。
- 課税所得が $459,750 を超える場合、税率は 20% です。
IRS によってリストされているより高いレートの例外は、現在、暗号通貨には適用されません。
暗号資産税の損失収穫の計算を行っている場合、資産の損失もあります。 資本損失は、資産を支払った額よりも安い価格で売却した場合に発生します。 昨年の初めからビットコインを保有している多くの投資家は、おそらく現在、かなりのキャピタルロスを抱えています。 損失を出して仮想通貨を売却した場合、その損失は現在の課税年度の他のキャピタルゲインに適用され、次の課税年度にも適用される可能性があります。
キャピタル ロスのうち最大 3,000 ドル (または結婚している場合は 1,500 ドル、別途申告) は、それらが利益を上回る場合、課税所得から差し引かれます。 残りの未適用の損失も繰り越して、次の課税年度に使用することができます。
損失を実現することで、税制上の優遇措置を得ることができます。 一言で言えば、これはタックス ロス ハーベスティングであり、将来の収益を保護するために利用する投資家もいます。
コインを売却し、損害賠償請求をして、すぐに買い戻すことはできますか?
はい、技術的に。 IRS が仮想通貨を株式ではなく資産として認識することの利点の 1 つは、これを行うことです。
IRS のウォッシュ セール規則によると、投資家は、損失のある資産を売却し、売却から 30 日以内に「実質的に同一の」投資を購入した場合、その損失をキャピタル ロスとして税金から差し引くことはできません。 これは、税務上の損失を収受する手順を操作しようとする者からの大量の取引 (およびその後の市場の不安定化) を阻止しようとする IRS の試みと考えてください。
ただし、暗号資産税のロスハーベスティングの使用を検討している場合、執筆時点では、ウォッシュセール規制は暗号通貨には適用されません。 「後で議会によって定義が拡大されればOKですが、それまでは仮想通貨は証券とはみなされません」とロシ氏は述べた。 資本損失は実現するまで請求できないため、仮想通貨の下落から利益を得ている場合、コインを売却して後で買い戻すことは当面技術的に許容され、税務上の損失を実現することができます。 .
会計事務所である The Ecommerce Accountants の CPA 兼 CEO である Christian Rivera 氏によると、この方法は非常に重要であり、一部のビットコイン ソフトウェア プロバイダーは、税務損失の収集を自動化するメカニズムを提供しています。 「一部の投資家は、TaxBit のようなソフトウェア ツールを使用して、投資の基礎と呼ばれるものを追跡します。 これらは実現利益または損失です。 利益を実現したものの、まだ実現していない損失がある場合は、 [the software can] これらの取引をトリガーして、損失をキャッシュアウトし、課税対象の巨大なポジションに陥るのを避けます」とリベラ氏は言います。
ただし、タックス ロス ハーベスティング アプローチを頻繁に使用する場合は、税務の専門家に相談することをお勧めします。
税金で暗号通貨の損失を請求する
暗号資産税損失ハーベスティング法を適用するには、まずフォーム 8949 で、暗号資産損失を請求する前に、その損失が短期的か長期的かを示す必要があります。 財務顧問会社ベターメントの公認会計士兼税務責任者であるエリック・ブロネンカント氏によると、同じ課税年度にキャピタルゲインもある場合、損失の種類が重要になります。 損失の種類は、ブロネンカントによると、利益が損失を上回った場合に支払う純税に影響を与える可能性があります。 損失を次の課税年度に繰り越す場合は、損失の種類も重要になります。
次に、全体的なネット キャピタル ゲインまたはロスを決定するスケジュール D に、フォーム 8949 が含まれます。次に、フォーム 1040 にスケジュール D が含まれます。 1099-MISC のようなフォームが提供されるので、データを比較できます。
今年の納税申告に税務ソフトウェアを利用している場合、暗号通貨の活動を報告するために、より高いグレードのサービスに料金を支払わなければならない可能性があることを知っておくことは重要です。
願わくば、この記事で、暗号資産税の損失収穫とは何か、および暗号資産損失の収穫を税務申告に適用する方法についての詳細なアイデアが得られたことを願っています. 暗号資産税損失ハーベスティング手法を自分で適用する前に疑問がある場合は、IRS の規制をもう一度確認するか、テキストの専門家に相談することを強くお勧めします。 他の暗号化開発に興味がある場合は、以下の記事もチェックして、詳細を確認してください。
- ジョー・バイデンは、新しい予算計画で暗号課税の変更を提案しています
- Bybit Mastercard ビットコイン カード: 暗号支払いの新しい方法
- 自分を守る: 暗号通貨詐欺を回避するための包括的なガイド
Source: クリプトタックスロスハーベスティングテクニックの説明
